8 (800) 250 91 28 Заказать обратный звонок

Как выявить недобросовестного контрагента?

  • 06.03.2017

При оценке налоговых рисков можно руководствоваться критериями, утвержденными приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333. Но в целом компания сама решает, как проверять новых контрагентов (письмо Минфина России от от 23 декабря 2016 г. № 03-01-10/77642).

Рекомендуем обратить внимание на 12-й критерий оценки рисков «Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском»:

  • отсутствует информация о госрегистрации контрагента в ЕГРЮЛ (можно узнать на сайте ФНС nalog.ru);
  • контрагент зарегистрирован по адресу «массовой» регистрации;
  • отсутствуют сведения о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, и (или) производственных, и (или) торговых площадей и т.д

Кстати, на сайте ФНС кроме информации о госрегистрации в ЕГРЮЛ можно узнать ИНН контрагента, сведения о дисквалификации гендиректора, решения о ликвидации или реорганизации компании и другую информацию, которая поможет вам выявить недобросовестную компанию.

Бухгалтерский учет и аудит «Global Finance®»

г. Санкт-Петербург

2001-2018 год

Зарегистрированный товарный знак № 594395. Незаконное использование товарного знака влечет за собой гражданскую, административную и уголовную ответственность (ст.1515 ГК РФ, ст. 14.10. КоАП РФ, ст.180 УК РФ).

г. Санкт-Петербург

2001-2018 год

Заказать звонок